Harmonisierung der Systeme

Die allmähliche und branchenspezifische Entwicklung der Pensionsversicherung, die zahlreiche Besonderheiten mit sich brachte, warf das Problem der nationalen Koordinierung der Pensionssysteme auf.

So sollte das Gesetz vom 16. Dezember 1963 die Probleme lösen, die sich aus der aufeinanderfolgenden oder wechselnden Mitgliedschaft einer Person in verschiedenen Pensionssystemen ergaben. Die Notwendigkeit einer Koordinierung der Pensionssysteme ergab sich aus der Tatsache, dass jeder Pensionsträger die Gewährung von Leistungen davon abhängig machte, dass eine bestimmte Dauer der Zugehörigkeit erfüllt war und die Ansprüche bis zur Beendigung des Ereignisses, das die Pension begründete, aufrechterhalten wurden. Beim Übergang von einem System zu einem anderen konnte es daher vorkommen, dass diese Bedingungen nicht erfüllt waren und der Betreffende keinen Anspruch auf eine Pension hatte oder den Anspruch auf einen Teil seines Versicherungsverlaufs verlor. Das Gesetz von 1963 legte fest, dass die Zeiten der Zugehörigkeit zu allen Pensionssystemen zusammengerechnet wurden, als ob sie bei ein und demselben Pensionsträger erbracht worden wären. Die Bedingungen für die Wartezeit und die Aufrechterhaltung der Ansprüche wurden daher von jedem Träger nach seinen Rechtsvorschriften auf der Grundlage des gesamten Versicherungsverlaufs beurteilt.

Das einheitliche Gesetz vom 13. Mai 1964 hatte die Verbesserung der Pensionssysteme zum Ziel und führte den Grundsatz der Pensionsanpassung in das Arbeitnehmersystem ein. Dieses Gesetz ist eines der wichtigsten Gesetze im Bereich der beitragsfinanzierten Pensionsversicherung. Es legte bestimmte Grundsätze fest, die auch heute noch gelten. Die Zusammensetzung und Berechnung der Pensionen wurde in allen Systemen vereinheitlicht und die Finanzierung der verschiedenen Systeme angeglichen. Schließlich führte das Einheitsgesetz den Grundsatz der Anpassung der Pensionen an den Anstieg des Lebensstandards im Arbeitnehmersystem ein. Dieser Grundsatz wurde schrittweise auf Handwerker (Gesetz vom 5. August 1967), Kaufleute und Industrielle (Gesetz vom 4. Februar 1970) sowie Landwirte (Gesetz vom 14. Februar 1974) ausgeweitet.

Wesentliche Verbesserungen wurden durch das Gesetz vom 25. Oktober 1968 erreicht, mit dem Sondersteigerungen bei Invalidität oder frühem Tod in beitragsabhängigen Pensionssystemen eingeführt wurden. Die Anhebung der infolge von Invalidität oder vorzeitigem Tod unzureichenden Pensionen erfolgt durch die Hinzurechnung fiktiver Versicherungszeiten zu den tatsächlichen Versicherungszeiten bis zum Erreichen des Referenzalters des Versicherten, das auf 55 Jahre festgelegt wurde. Darüber hinaus sah das Gesetz eine Erleichterung der Bedingungen für die Gewährung von Invaliden- und Hinterbliebenenpensionen vor.

Ebenso brachte das Gesetz vom 28. Juli 1969 eine weitere Verbesserung des Pensionssystems, indem es ein System zum Nachkauf von Versicherungszeiten bei den Pensionssystemen für Arbeitnehmer und Selbstständige einführte. Diese Maßnahme trug der Tatsache Rechnung, dass bei der Gründung eines Pensionssystems Personen, die bereits ein hohes Alter erreicht hatten, nicht die Möglichkeit hatten, die gesetzlich vorgeschriebene Versicherungszeit zu erfüllen, oder nur eine Pension erhielten, die niedriger war als die, die sich aus einer normalen Versicherungskarriere ergeben hätten. Mit dem Gesetz von 1969 wurde das Prinzip des Nachkaufs in allen beitragsfinanzierten Pensionssystemen verankert. Bis dahin konnten nur Privatangestellte von dieser Möglichkeit Gebrauch machen.

Durch die Gesetze vom 3. September 1972 und vom 14. Mai 1974 wurden in den beitragsfinanzierten Pensionssystemen punktuelle Änderungen und Harmonisierungsmaßnahmen vorgenommen. Das Gesetz vom 3. September 1972 führte eine zusätzliche Wartezeit, nämlich eine 15-jährige Wohnsitzbedingung, für die Gewährung des vollen Grundanteils zu Lasten des Staates und der Gemeinden ein. Dieses Gesetz sah eine Vereinheitlichung der Wartezeit für die Gewährung sowohl der Alterspension als auch der Invalidenpension innerhalb und zwischen den verschiedenen beitragsabhängigen Pensionssystemen vor. Schließlich schaffte es die Proratisierung des Grundanteils im Falle einer internen Migration ab und schuf eine neue Art der Lastenverteilung zwischen den Einrichtungen für andere feste Anteile als den Grundanteil. Das Gesetz vom 17. Mai 1974 brachte wesentliche Verbesserungen des Pensionsversicherungssystems mit sich, darunter insbesondere die Anhebung der Mindestpension sowie die Anpassung der Sonderzuschläge, die bei frühzeitiger Invalidität fällig werden.

Darüber hinaus führte das Gesetz im Bereich der Invalidität Maßnahmen ein, die dem invaliden Versicherten eine bessere Kontinuität der Versorgung durch die Sozialversicherungsträger garantieren sollten.

Die Angleichung führte zu gravierenden finanziellen Unterschieden zwischen den verschiedenen Kassen. Auf der einen Seite wiesen die Alters- und Invalidenversicherungsanstalt und die Pensionskasse der Handwerker eine erhebliche Finanzierungslücke für die Anpassung auf. Auf der anderen Seite verzeichneten die Pensionskasse der Privatangestellten und die Pensionskasse der Kaufleute und Industriellen einen Überschuss für denselben Posten. Angesichts dieser finanziellen Probleme wurde mit dem Gesetz vom 27. Dezember 1975 ein System zwischen den beitragsfinanzierten Pensionssystemen eingeführt, durch das die Kosten der Anpassung der Pensionen an das Lohnniveau ausgeglichen werden sollten. Der Gesetzgeber strebte eine gerechtere Berücksichtigung der Anpassungslasten im Rahmen der Migrationsversicherung an und schuf eine Risikogemeinschaft für die Finanzierung der Anpassung.

Ebenfalls aufgrund finanzieller Probleme, die durch eine alarmierende demographische Situation aufgrund des hohen Anteils älterer Menschen und des Rückgangs der aktiven Versicherten entstanden, sah das Gesetz vom 23. Dezember 1976 die Fusion der Handwerker- und der Handels- und Industriepensionskasse zu einer einzigen Kasse vor.

Die Zusammenlegung der beiden Kassen war außerdem ein Schritt auf dem Weg zu einer allgemeinen Reform der Pensionssysteme. In diesem Sinne wurde mit dem Gesetz vom 29. März 1979 eine vollständige Harmonisierung des landwirtschaftlichen Pensionssystems mit den anderen beitragsfinanzierten Pensionssystemen erreicht.

Das Gesetz vom 31. Juli 1980 brachte seinerseits eine erhebliche Verbesserung des Pensionssystems. Es führt Maßnahmen ein, die auf die Aufwertung der Pensionen abzielen, die unterhalb der in den beitragsfinanzierten Pensionssystemen eingetragenen Mindestbeträge für bestimmte Kategorien von Pensionsempfängern liegen, die sich auf nicht pflichtversicherte Zeiten der Erwerbstätigkeit berufen können. Dabei handelt es sich hauptsächlich um die Eintrittsgenerationen von Versicherten, die zum Zeitpunkt der Gründung ihres Pensionssystems oder zum Zeitpunkt ihrer Pflichtmitgliedschaft bereits ein bestimmtes Alter erreicht hatten, so dass sie die für den Erhalt der Mindestpensionen vorgeschriebenen Wartezeiten nicht mehr erfüllen konnten.

Die finanziellen Probleme einiger Pensionskassen rührten daher, dass die Finanzierungsmodalitäten aus den frühen 1960er Jahren stammten und nicht grundlegend überarbeitet wurden, obwohl sich die wirtschaftlichen Bedingungen und die demografische Struktur seither stark verändert hatten. So wurde mit dem Gesetz vom 23. Mai 1984 eine vollständige Überarbeitung der Finanzierungsmodalitäten der beitragsfinanzierten Pensionsversicherung vorgenommen, um sie so weit wie möglich an die aktuellen und zukünftigen wirtschaftlichen und demografischen Zwänge anzupassen. Es führte eine allgemeine Risikogemeinschaft ein. Da das Gesetz die Verwaltungsstruktur der vier Pensionskassen beibehielt, wurde diese Risikogemeinschaft durch Ausgleichstransfers zwischen den vier Kassen realisiert. Darüber hinaus deckte ein einheitliches Finanzierungssystem alle Lasten des Versicherungssystems ab. Der gemischte Charakter der Finanzierung wurde beibehalten, d. h. die Lasten des Systems wurden einerseits durch Beiträge, die auf das Arbeitseinkommen der Versicherten erhoben wurden, und andererseits durch eine direkte Beteiligung der öffentlichen Hand gedeckt. Statt auf der Ebene der Leistungen erfolgte diese Beteiligung jedoch fortan auf der Ebene der Ressourcen.

Die Entwicklung der Harmonisierung und Vereinheitlichung der beitragsfinanzierten Pensionssysteme wurde mit dem Gesetz vom 27. Juli 1987 abgeschlossen. Das Gesetz schuf durch die Zusammenlegung der vier beitragsfinanzierten Pensionssysteme ein einheitliches beitragsfinanziertes System der Pensionsversicherung für den Fall des Alters, der Invalidität und der Hinterbliebenenversorgung. Die Verwaltungsautonomie der Pensionskassen wurde beibehalten, da diese weiterhin für die von ihnen erfassten sozio-professionellen Gruppen zuständig waren. Gleichzeitig wurden Verbesserungen des Sozialschutzes in genau definierten konkreten Situationen erreicht, insbesondere durch die Einführung des „Babyjahres“. Das langfristige Ziel bestand darin, den Anstieg der Kosten des Pensionsversicherungssystems angesichts der demografischen und wirtschaftlichen Entwicklung zu bremsen. Die Regierung wollte daher sicherstellen, dass die Entwicklung des beitragsbezogenen und des gesetzlichen Systems fortgesetzt wird, so dass die Kluft zwischen beiden allmählich verschwindet.

Angesichts der Einführung eines einzigen beitragspflichtigen Pensionsversicherungssystems durch das Gesetz von 1987 wurden die Bestimmungen des Gesetzes von 1963, die die Koordinierung der Pensionssysteme zum Gegenstand hatten, weitgehend hinfällig. Mit dem Gesetz vom 22. Dezember 1989 wurden die Rechte und Pflichten der einzelnen Pensionskassen im Falle der Unterstellung eines Versicherten unter mehrere Systeme neu, präzise und klar definiert.

Um die Pensionen des beitragsabhängigen Systems strukturell im Sinne einer größeren Verteilungsgerechtigkeit zu verändern und das beitragsabhängige und das gesetzliche System schrittweise einander anzunähern, wurden schließlich mit dem Gesetz vom 24. April 1991 verschiedene strukturelle Verbesserungen der Pensionen des beitragsabhängigen Systems vorgenommen, insbesondere durch die Einführung des Anspruchs auf eine vorzeitige Alterspension im Alter von 57 Jahren. Die Umwandlung des im Gesetz vom 27. Juli 1987 verankerten Vorschusses auf künftige Anpassungen in Höhe von 7 % in eine endgültige strukturelle Verbesserung, die Erhöhung aller Pensionen um etwa 10 %, die Änderung der Berechnungsmethode für künftige Anpassungen und die Anhebung der beitragspflichtigen Höchstgrenze waren die wesentlichen Elemente des Versuchs, die Pensionen der beiden Systeme einander anzunähern.

Mit dem Gesetz vom 3. August 1998 führte der Gesetzgeber Sonderpensionssysteme (die jedoch weitgehend dem allgemeinen System des Privatsektors ähneln) für Bedienstete des öffentlichen Sektors ein, die ihren Dienst nach dem 31. Dezember 1998 angetreten hatten. Für Bedienstete, die am selben Datum im Dienst waren, wurde das alte Statutssystem abgeschafft und sie unterlagen einem Übergangssondersystem.

Am 1. April 2000 beauftragte die Regierung das Internationale Arbeitsamt mit einer Studie über die versicherungsmathematische und finanzielle Situation des allgemeinen Pensionssystems. Diese Studie, die im Februar 2001 vorgelegt wurde, kam zu dem Schluss, dass die Berechnungen unter dem Status quo zeigen, dass die finanzielle Situation des allgemeinen Pensionsversicherungssystems in Luxemburg gesund war. Im Anschluss an die Veröffentlichung des IAO-Berichts rief die Regierung Vertreter der parlamentarischen Fraktionen und der Sozialpartner zu einem runden Tisch zum Thema Pensionen zusammen. Die an diesem runden Tisch festgehaltenen Schlussfolgerungen flossen in das Gesetz vom 28. Juni 2002 ein. Dieses sah eine lineare Erhöhung der pauschalen Steigerungen um 11,9 %, die Gewährung einer Jahresendzulage, die Erhöhung des Satzes der proportionalen Steigerungen von 1,78 % auf 1,85 %, die Einführung einer gestaffelten Erhöhung je nach Alter und Versicherungsverlauf und die Anhebung der Mindestpensionen auf das Niveau des sozialen Mindestlohns in Halbnettowerten vor. Weiterhin waren die Anhebung des Immunisierungssatzes des garantierten Mindesteinkommens auf 30 % für Erwerbstätige und Pensionäre, die Gewährung von Hinterbliebenenpensionen zu 100 %, wenn die Pension unter dem Niveau der Mindestpension lag, die Abschaffung der Antikumulierungsbestimmungen im Falle des Zusammentreffens einer Hinterbliebenenpension mit einer Waisenpension, die Ausweitung der „Babyjahre“ für Geburten vor dem 1. Januar 1988 und die Einführung einer Erziehungspauschale für Frauen, die nicht von den „Babyjahren“ profitieren konnten Elemente dieses Gesetzes.

Mit dem Gesetz vom 21. Dezember 2012 zur Reform der Pensionsversicherung wurden einige Änderungen in der Pensionsversicherung vorgenommen, um die langfristige Tragfähigkeit und finanzielle Konsolidierung des Systems vor dem Hintergrund einer höheren Lebenserwartung der Leistungsempfänger in einem zunehmend gesättigten System zu gewährleisten.

Das oben genannte Gesetz zielte darauf ab, die Versicherten zu ermutigen, ihr Erwerbsleben zu verlängern. Es zielte nicht darauf ab, die Leistungen der Versicherten schlicht und einfach zu kürzen oder das gesetzliche Pensionsalter der Versicherten zwingend neu zu berechnen, sondern ermutigte sie, ihr Verhalten in Übereinstimmung mit einem sich ändernden Umfeld anzupassen. Ein Versicherter, der später in den Ruhestand geht und daher weniger lang seine Pension bezieht, wird Anspruch auf höhere Leistungen haben. Ein Versicherter, der früher in den Ruhestand geht, kann länger von einer niedrigeren Pension profitieren.

Mit diesem Gesetz wurde auch das Gesetz über die Kumulierung von einer Pension mit einem Gehalt weniger restriktiv gestaltet. So ist die Kumulierung einer Pension mit einem Gehalt bis zu einer Obergrenze möglich, die als Durchschnitt der fünf höchsten beitragspflichtigen Jahreseinkommen festgelegt ist.

Darüber hinaus hatte das Gesetz vom 21. Dezember 2012 zur Reform der Pensionsversicherung eine Differenzierung eingeführt zwischen einerseits dem Mechanismus der Aufwertung der in der Laufbahn des Versicherten eingetragenen Gehälter bei der Berechnung der Pension, d. h. für die Aktualisierung der in der Laufbahn eingetragenen Gehälter im Wert des Basisjahres 1984 entsprechend dem Lohnniveau der Wirtschaft zum Zeitpunkt der Berechnung der Pension, und andererseits dem Mechanismus, der darin besteht, das Niveau der Pensionen im Laufe der Pensionierung nach und nach an die Lohnentwicklung anzupassen. So wurde der Begriff „Aufwertung“ im Zusammenhang mit der Eintragung der Löhne und Einkommen in die Wertelaufbahn des Jahres 1984 und bei der ursprünglichen Berechnung der Pension zum Zeitpunkt der Pensionsgewährung verwendet und der Begriff „Neuanpassung“ wurde verwendet, um die laufenden Pensionen an die Lohnentwicklung anzupassen.

(Quelle: Inspection générale de la sécurité sociale - Droit de la sécurité sociale 2013)